Le client est certes la raison d'être de l'entreprise, mais quand ce dernier est débiteur et s'il n'arrive pas à payer ses factures dans les délais convenus, il peut très facilement provoquer la chute de l'entreprise. Se constituer des provisions en vue de faire face aux risques des impayés est devenu courant chez les entreprises acceptant d'accorder des délais pour le paiement de leurs services. Toujours est-il que ces impayés sont souvent source de fragilisation de la santé financière d'une entreprise qui peut également disparaître. Dans son dernier bulletin, le cabinet Masnaoui a traité les garanties contre le risque de non paiement. Les entreprises qui vendent sans être payées d'avance peuvent se prémunir en contractant une assurance-crédit. Ce contrat permet de maîtriser le risque client des entreprises quel que soit le secteur dans lequel elles exercent, et ce en évitant les impayés définitifs. L'entreprise contractante pourra ainsi bénéficier de trois types de prestations incluses dans le contrat: la prévention du risque client incluant le suivi régulier de la situation financière de l'acheteur, le recouvrement des factures impayées dont l'assureur se charge et l'indemnisation des créances garanties qui n'ont pu être recouvrées. Ce contrat d'assurance crédit permet aussi d'aider les entreprises à apprécier la fiabilité financière de ses clients en les mettant sous surveillance permanente. L'entreprise pourra ainsi limiter les gros risques et se concentrer sur les encours importants et mieux les suivre. L'assureur, pour sa part, est responsable sur ces derniers d'éventuelles erreurs d'appréciation. L'affacturage peut être considéré également comme une mesure qui protège l'entreprise contre les risques d'impayés. Le principe de l'affacturage est le suivant: un organisme spécialisé gère les comptes clients d'entreprises en acquérant leurs créances, en assurant ces dernières et en prenant en charge le recouvrement. L'affacturage regroupe trois composantes qui incluent à la fois l'aspect financement avec avance sur le montant des créances, la couverture des risques et enfin la gestion en matière de recouvrement, de suivi de règlements, pouvant aller le cas échéant jusqu'au contentieux. Toutefois, la mise en place de l'affacturage nécessite de la part de l'entreprise une bonne compréhension des mécanismes de son fonctionnement. L'entreprise peut aussi recourir aux courtiers d'assurance. Ce dernier a pour rôle de sensibiliser le chargé du poste client à la notion de risques d'impayés définitifs et de l'ouvrir pédagogiquement aux outils de prévention et de gestion de ses risques. Le courtier d'assurance est l'intermédiaire entre la compagnie d'assurance et l'assuré. Il a pour mission de lui expliquer les décisions prises au cours de la vie du contrat et veille à son application dans le temps. Il l'aide ainsi à établir le diagnostic du risque client en lui conseillant la formule la plus adaptée ( assurance crédit, affacturage, outils du crédit interentreprises). La caution est aussi un moyen qui permet à toute entreprise en cas de défaillance de protéger ses partenaires. Il s'agit d'un engagement pris par un établissement financier et permet à l'entreprise d'augmenter le crédit fournisseur, d'alléger la gestion administrative des créances de l'entreprise, de sécuriser les relations commerciales de l'entreprise... Devant l'incertitude de l'état de solvabilité de ses clients, il s'avère indispensable de prendre les mesures indispensables. Tout d'abord, il faut prendre le maximum d'informations sur l'identité et sur la solvabilité de ses prospects et clients afin de permettre aux services concernés d'avoir le temps de réagir. En outre, tout contrat devra porter des clauses pénales, de réserve de propriété, de déchéance du terme... Il existe aussi dans le marché des logiciels de recouvrement correspondant à des outils de relance efficaces. Ces logiciels comptables sont adaptés à la relance, au suivi et à la gestion des comptes clients au moyen d'un agenda pour une gestion optimisée. L'entreprise peut également recourir à l'expertise d'une société de recouvrement. Celle-ci définit des solutions et des scénarii adaptés et personnalisés pour optimiser les recouvrements. En fin de compte, les démarches entreprises pour obtenir le recouvrement à l'amiable peuvent se révéler insuffisantes. Il en découle ainsi la nécessité de recourir aux juristes et aux juges. Dans ce cas, les conditions d'obtention d'un jugement ou d'une ordonnance varient suivant les procédures mises en oeuvre et le créancier prudent doit conserver les pièces contrôlées signées et incontestables : (contrat, bon de commande, documents émanant du débiteur).
