La CIMR permet de rapprocher le niveau de la pension au dernier salaire et offre un meilleur rendement que la capitalisation. La retraite constitue aujourd'hui une véritable préoccupation pour les actifs désireux de maintenir leur niveau de vie au terme de leur carrière. En prévision de cette retraite, l'Etat a prévu plusieurs systèmes pour assurer aux anciens travailleurs un revenu : tous les salariés du secteur privé adhèrent à un régime de base garantissant une pension minimale, la CNSS. Mais pour ceux qui ne cotisent pas suffisamment longtemps ou ceux dont le salaire est supérieur au plafond de cotisation (6.000 DH), cette pension risque d'être bien inférieure au dernier salaire d'activité. C'est à ce niveau qu'intervient le rôle de la CIMR, une retraite complémentaire à constituer en parallèle au régime obligatoire de base. Une retraite complémentaire La CIMR permet aux salariés dont le revenu est supérieur au plafond de cotisation et à ceux qui n'ont pas cotisé assez longtemps à ce régime, de maintenir le même niveau et la même qualité de vie, pour une retraite sereine. Que savons-nous réellement sur la CIMR ? Tout d'abord, celle-ci est gérée selon le modèle de la répartition. Autrement dit, les ressources de l'année, constituées principalement des cotisations, sont redistribuées sur les retraités. L'excédent éventuel est affecté à un fonds de réserve. La CIMR offre ainsi un meilleur rendement que la capitalisation. Fait important, les cotisations, autant salariales que patronales, bénéficient de la déductibilité fiscale. Prenons l'exemple d'un salarié qui perçoit 12.000 DH bruts par mois. Sa cotisation, au taux de 6%, s'élève à 720 DH, mais en réalité, il ne paie en net que 446,40 DH et réalise un gain fiscal de 273,60 DH. Une protection pour la famille De même, les cotisations patronales (cotisations de retraite offertes par l'employeur à ses collaborateurs) sont entièrement affectées aux frais généraux et par conséquent déductibles de l'assiette fiscale de l'entreprise. La retraite CIMR est essentielle pour toute la famille, car en cas de décès du retraité ayant cotisé, sa pension ne se perd pas. Elle est transférée à sa famille à savoir le conjoint, les mineurs, orphelins de père et de mère, ou enfants handicapés. Au final, ce produit d'épargne présente l'avantage de la transparence. Elle se matérialise par l'envoi régulier aux cotisants d'un relevé de situation.
