Secteur bancaire : Bilan de la mission de contrôle de BAM

* Le ratio de solvabilité global des banques marocaines s’est établi à 11,7 % en 2008.
* Le coefficient de liquidité moyen du secteur bancaire a reculé de près de 19 %.
En marge de la détérioration de l’environnement économique et financier international, ainsi que des résultats du système d’aide à la notation des établissements de crédit, la Banque centrale a mené en 2008 un vaste programme de contrôle des établissements sous son égide. La réunion du CNCE a été l’occasion d’y revenir.
Les contrôles effectués conformément au principes de surveillance permanente et du contrôle sur place, ont donc permis à BAM de constater les progrès réalisés dans le renforcement des dispositifs de gestion des risques des établissements de crédit et d’identifier des axes d’amélioration qui ont donné lieu à des recommandations.
Tout d’abord, au niveau des risques induits par la crise financière internationale, les investigations menées ont confirmé que les banques marocaines ne détiennent pas d’expositions sur les contreparties à l’international comportant des vulnérabilités et que la part des avoirs détenus à l’étranger demeure limitée dans le total actif. Néanmoins, Bank Al-Maghrib a demandé aux dirigeants des banques de faire preuve d’une plus grande implication dans la gestion de ces risques. Elle a invité également les banques à demeurer vigilantes face aux risques liés au financement de l’immobilier, en particulier le segment résidentiel touristique destiné à une demande externe, et à affiner la segmentation de leurs expositions pour améliorer le pilotage de ces risques.
Sur le plan comptable, les banques ont établi leurs comptes, au titre de l’exercice écoulé, conformément aux normes IFRS et publié leurs états financiers consolidés selon les nouvelles règles de communication financière. Bank Al-Maghrib a souligné la nécessité d’un meilleur suivi des engagements hors bilan dont la prise en compte dans la gestion des risques, notamment de liquidité et de taux, est essentielle.
«Pour ce qui est de la division des risques, les établissements assujettis ont globalement respecté le coefficient maximum. Les grands risques, à savoir les créances et les titres détenus sur une même contrepartie et dont le montant est supérieur ou égal à 5% des fonds propres prudentiels, ont représenté 380% des fonds propres prudentiels des banques, après 366% en 2007», mentionne-t-on auprès de BAM.
Par ailleurs, pour se conformer au nouveau ratio de solvabilité de 10%, la plupart des banques ont procédé au renforcement de leurs fonds propres à travers des augmentations de capital, l’incorporation d’une partie des dividendes ou l’émission de dettes subordonnées dont certaines à durée indéterminée. Ainsi, le ratio de solvabilité moyen des banques assujetties à
Bâle II s’est établi, sur base sociale, à 11,2%, en hausse de 60 points de base par rapport à l’exercice 2007. Le ratio moyen de fonds propres de base s’est amélioré, quant à lui, de 30 pb, pour atteindre 9,5%. Quant au ratio de solvabilité sur base consolidée, il s’est renforcé de 100 pb à 11,7%.
De son côté, le coefficient de liquidité moyen du secteur a reculé de près de 19 % pour s’établir à 106% à fin 2008. Les actifs liquides, bien qu’en baisse, continuent à constituer globalement une part significative du bilan des établissements bancaires. Ces évolutions invitent à l’amélioration de la qualité de la mesure de la gestion du risque de liquidité au sein des banques.
En matière de contrôle interne, il a été demandé à certains établissements d’allouer plus de moyens au contrôle permanent et d’assurer un suivi plus rigoureux des recommandations émanant des missions d’audit interne et externe. D’un autre côté, des établissements ont été invités à accélérer le déploiement des dispositifs de gestion des risques opérationnels et des plans de continuité d’activité. Enfin, les principales recommandations adressées aux associations de micro-crédit ont porté sur l’amélioration de la gestion du risque de crédit qui passe par la maîtrise de l’endettement croisé, le redressement des faiblesses relevées dans le dispositif de contrôle interne et la mise à niveau des systèmes d’information.
A noter qu’en 2008, des sanctions pécuniaires ont été infligées à certains établissements dont l’identité n’a pas été révélée, pour non-respect de certaines dispositions réglementaires.